收到对方公司发票后该如何做账？

收到对方公司发票后的做账流程需要根据不同情况来处理，以下为您详细介绍。首先，我们要明确会计分录的概念，它就像是给每一笔财务交易做的一个记录标签，标明钱从哪里来，到哪里去。对于企业收到发票，常见的是增值税专用发票和增值税普通发票这两种情况。

如果收到的是增值税专用发票，由于这种发票的进项税额是可以用来抵扣企业要缴纳的增值税的，所以做账的时候会涉及到“应交税费——应交增值税（进项税额）”这个科目。比如，企业购买了一批原材料，价款是10000元，增值税税额是1300元，那么会计分录就是：借：原材料 10000，借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1300，贷：银行存款/应付账款 11300。这里借方记录了企业的资产（原材料）增加和可以抵扣的税费增加，贷方则记录了支付款项的情况，可能是直接从银行存款里扣除，也可能是先欠着对方钱（应付账款）。

要是收到的是增值税普通发票，因为普通发票的税额不能抵扣，所以发票上的价税合计金额都要计入相关的成本或者费用科目。比如还是购买原材料，发票上价税合计是11300元，会计分录就是：借：原材料 11300，贷：银行存款/应付账款 11300。此时，全部的金额都算进了原材料的成本里。

依据《中华人民共和国会计法》第十条规定，企业发生的款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用等经济业务事项，都应当办理会计手续，进行会计核算。所以，企业在收到对方公司发票后，必须按照规范做好账务处理，以保证会计信息的真实、准确和完整。同时，《企业会计准则》也对会计核算的具体方法和要求做了详细规定，企业需要根据自身的业务特点和实际情况，正确运用这些准则来处理收到的发票账务。