发票开给代付公司了该怎么做账？

在探讨发票开给代付公司该如何做账之前，我们先明确几个关键的法律概念和原则。发票是在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

当发票开给代付公司时，我们要分情况来处理账务。如果业务是真实发生的，只是发票开具对象有误，那么首先要和供应商、代付公司沟通协调。

一种处理方式是让供应商重新开具正确的发票给本公司。在重新开具发票前，代付公司应将收到的错误发票退回给供应商。若代付公司已经进行了账务处理，需要按照规定进行红字冲销等操作。本公司在收到正确发票后，按照正常的业务流程进行账务处理。比如，如果是采购原材料，借记“原材料”，贷记“应付账款 - 供应商”；当支付款项给代付公司时，借记“应付账款 - 代付公司”，贷记“银行存款”等。

若无法重新开具发票，需要签订三方协议。协议中要明确代付关系、业务实质以及发票的相关处理等内容。根据协议，本公司可以将发票复印件（加盖代付公司公章）以及三方协议作为入账依据。账务处理上，依然按照正常业务进行核算，但要在摘要等地方注明代付及相关情况，以保证财务信息的完整性和可追溯性。

同时，要注意税务方面的规定。根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。所以，无论是重新开具发票还是用三方协议和发票复印件入账，都要确保业务真实、合理，以符合税务扣除的要求，避免税务风险。