供应商发票多开了该怎么入账？

当遇到供应商发票多开的情况，入账需要按照相关法律规定和正确的财务处理流程进行。首先，我们来了解一下几个重要的法律依据。《中华人民共和国发票管理办法》规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。这意味着发票的开具和取得必须基于真实的交易。同时，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。

对于供应商发票多开的入账处理，通常有以下几种情况。如果发票多开但业务还未进行账务处理，应当及时联系供应商，要求其开具红字发票冲减多开的金额。红字发票是一种用来冲销原发票金额的凭证，通过开具红字发票，就可以将多开的金额从原发票中扣除，使得发票金额与实际交易金额相符。然后，按照实际交易金额进行入账。例如，实际交易金额是1000元，但供应商开具了1200元的发票，让供应商开具200元的红字发票后，就按照1000元进行入账。

如果发票多开且已经进行了账务处理，需要进行相应的调整。如果是当月发现多开，可以直接将多开部分用红字冲回。比如，已经按照1200元入账，发现多开后，用红字冲减200元的账务记录。如果是跨月发现多开，处理会相对复杂一些。一般需要先做红字冲销原分录，再按照正确的金额重新入账。同时，要注意税务申报的调整，避免多缴纳税款。

总之，在处理供应商发票多开的入账问题时，要严格遵守相关法律法规，确保财务处理的合法性和准确性，避免因不当处理而带来税务风险。