采购发票已抵扣但数量不变金额减少该怎么办？

当采购发票已抵扣，而数量不变但金额减少时，这通常涉及到发票的冲红和重新开具等操作，同时也与税务处理密切相关。

首先，我们来解释一下几个关键的法律概念。发票冲红，简单来说，就是对已经开具的错误发票进行纠正，用负数发票来冲销原来的正数发票，这样就能消除原发票在财务和税务上的影响。进项税额转出，则是因为发票金额调整等原因，之前已经抵扣的那部分税额需要从当期进项税额中扣除，以保证税务计算的准确性。

依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。在这种采购发票金额减少的情况下，就属于销售折让的范畴。

具体的处理步骤如下：第一步，由购买方也就是采购方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。在填开信息表时，不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，因为主要是金额有变化，且发票已抵扣。填开上传后，系统会自动校验通过，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至销售方的系统中。

第二步，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应，这样就完成了原发票的冲红操作。

第三步，进行税务处理。购买方需要做进项税额转出处理。比如，原来发票金额为10000元，税额为1300元（假设税率为13%），现在金额调整为8000元，那么原来抵扣的1300元税额就需要按照新的金额比例进行调整，多抵扣的部分要做进项税额转出。这样处理后，整个业务在财务和税务上就符合法律规定了。