question-icon 税务移送后案件如何处理?

我公司被税务机关将案件移送了,我不太清楚后续这个案件会经历怎样的处理流程。我想知道税务移送后的案件一般是按照什么步骤处理的,会有哪些部门参与,最终结果大概会有哪些情况,希望了解一下这方面的法律规定和实际操作情况。
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  • #税务移送
answer-icon 共1位律师解答

税务移送通常是指税务机关在执法过程中,发现某些案件已经超出了自身的处理权限,需要移交给其他更合适的部门来进一步处理,常见的是移交给司法机关。 首先,我们需要了解一下税务移送的前提条件。根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,税务机关在依法查处违法行为过程中,发现违法事实涉及的金额、违法事实的情节、违法事实造成的后果等,根据刑法关于破坏社会主义市场经济秩序罪、妨害社会管理秩序罪等罪的规定和最高人民法院、最高人民检察院关于破坏社会主义市场经济秩序罪、妨害社会管理秩序罪等罪的司法解释以及最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件的追诉标准等规定,涉嫌构成犯罪,依法需要追究刑事责任的,必须依照本规定向公安机关移送。 当税务机关决定移送案件后,会按照规定的程序进行操作。税务机关需要指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责,核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告,报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。经负责人审批同意后,应当在24小时内向同级公安机关移送。 公安机关在接到税务机关移送的涉嫌犯罪案件后,会在3日内进行审查。如果认为有犯罪事实,需要追究刑事责任,依法决定立案的,会书面通知移送案件的税务机关;如果认为没有犯罪事实,或者犯罪事实显著轻微,不需要追究刑事责任,依法不予立案的,应当说明理由,并书面通知移送案件的税务机关,退回相应的案卷材料。 对于公安机关立案的案件,税务机关应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关,并办结交接手续。税务机关对公安机关决定不予立案的案件,应当依法作出处理;其中,依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的,应当依法实施行政处罚。 在司法机关后续的处理过程中,如果案件被认定构成犯罪,将按照刑事诉讼程序进行,经过侦查、审查起诉、审判等阶段。犯罪嫌疑人可能会面临刑事处罚,如罚金、有期徒刑等。如果最终不构成犯罪,但税务违法行为仍然存在,税务机关会根据税收法律法规对当事人进行行政处罚,如罚款、加收滞纳金等。

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