企业营运资金管理的十大法则是什么？
共1位律师解答
企业营运资金管理在企业的日常运营中至关重要，它涉及到企业资金的流动性、安全性以及盈利性等多个方面。下面为你详细介绍企业营运资金管理的十大法则。 法则一：资金预算法则。资金预算是企业对未来一定时期内资金的收支、经营成果和财务状况进行的预计和测算。企业要根据自身的战略目标和经营计划，对各项资金的流入和流出进行详细的预测和规划。例如，预估未来几个月的销售收入、采购支出、员工工资等。依据《企业财务通则》，企业应当建立财务预算管理制度，以预算方式来控制和管理资金的收支。通过合理的资金预算，企业可以提前安排资金，避免资金闲置或短缺。 法则二：现金储备法则。企业需要保持一定的现金储备，以应对突发情况和维持企业的正常运营。现金储备就像是企业的“应急资金”，当遇到市场波动、客户付款延迟等情况时，能保证企业有足够的资金来支付各项费用。一般来说，企业应根据自身的经营规模和行业特点，确定合适的现金储备水平。 法则三：应收账款管理法则。应收账款是企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。企业要加强对应收账款的管理，建立完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，确定合理的信用期限和信用额度。同时，要及时催收账款，降低坏账风险。根据《民法典》中关于合同的规定，企业与客户签订的销售合同中应明确付款方式、付款期限等条款，以保障自身的合法权益。 法则四：存货管理法则。存货是企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。企业要合理控制存货水平，避免存货积压或短缺。可以采用经济订货量模型等方法，确定最优的存货采购量和采购时间。同时，要加强对存货的盘点和管理，确保存货的安全和完整。 法则五：短期融资法则。当企业资金短缺时，可以通过短期融资的方式来解决资金问题。短期融资的方式有很多种，如银行短期贷款、商业信用等。企业要根据自身的实际情况选择合适的短期融资方式，并合理控制融资成本。在进行短期融资时，企业要遵守相关的金融法律法规，确保融资行为的合法性。 法则六：资金成本法则。企业在使用资金时，需要考虑资金成本。资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。企业要合理选择筹资渠道和筹资方式，降低资金成本。例如，比较不同银行的贷款利率，选择利率较低的银行进行贷款。 法则七：资金效率法则。企业要提高资金的使用效率，使每一笔资金都能发挥最大的作用。可以通过优化业务流程、减少资金占用时间等方式来提高资金效率。例如，加快生产周期、缩短销售回款时间等。 法则八：风险控制法则。企业在营运资金管理过程中，会面临各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。企业要建立健全风险控制体系，对各种风险进行识别、评估和控制。例如，通过购买保险、签订套期保值合同等方式来降低风险。 法则九：信息沟通法则。企业内部各部门之间要保持良好的信息沟通，及时共享资金信息。财务部门要及时向其他部门提供资金状况的信息，其他部门也要及时向财务部门反馈业务进展情况，以便财务部门合理安排资金。同时，企业还要与外部的金融机构、供应商等保持良好的沟通，及时获取相关的资金信息和支持。 法则十：绩效评估法则。企业要建立营运资金管理的绩效评估体系，对营运资金管理的效果进行评估和考核。通过绩效评估，企业可以发现营运资金管理中存在的问题，及时采取措施进行改进。评估指标可以包括资金周转率、存货周转率、应收账款周转率等。通过对这些指标的分析和比较，企业可以了解自身的营运资金管理水平，并与同行业进行对比，找出差距，不断提高营运资金管理的效率和效益。
大家都在问 
立即联系