question-icon 个人养老金制度的具体内容是什么?

我想给自己存点养老钱,听说有个人养老金制度,不太清楚这个制度是怎么回事。它具体包括哪些内容,我参加的话有什么好处,怎么参加,有没有什么限制条件之类的,希望了解一下。
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  • #个人养老金
answer-icon 共1位律师解答

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。以下为你详细介绍其具体内容。 在参与范围方面,在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,都可以参加个人养老金制度。通俗来讲,只要你正在参加基本养老保险,不管是职工的还是居民的,都有资格参与。依据《关于推动个人养老金发展的意见》,这一规定旨在让更多人有机会通过个人养老金来提升养老保障水平。 缴费水平上,参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。这个额度并非固定不变,国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。参加人可以按规定自主选择全程或部分年度缴纳,也可以在年度内选择不同的缴费金额。这体现了制度的灵活性,能满足不同收入人群的需求。 个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台,建立个人养老金账户。这个账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。之后,再选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户,用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。两个账户相互对应,资金账户与个人养老金账户绑定,为个人养老金的缴存、投资、领取等操作提供便利。 在投资方面,个人养老金资金账户内资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品,参加人可自主选择。这意味着参加人可以根据自己的风险承受能力、投资目标等因素,合理配置资产。不同的金融产品有不同的风险和收益特征,例如银行理财相对稳健,公募基金可能收益较高但风险也相对较大。 税收政策上,国家给予个人养老金制度一定的税收优惠。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这种税收优惠政策可以鼓励更多人参与个人养老金制度。 领取条件也有明确规定。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居,或者具有其他符合国家规定的情形,经信息平台核验领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,领取方式一经确定不得更改。领取时,应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。这样的规定保障了个人养老金能真正用于养老目的。

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