国家推出的个人养老金制度是什么样的？
我听说国家推出了个人养老金制度，不太清楚这到底是怎么回事。我想知道这个制度有什么特 点，参加后能给我带来什么好处，有没有什么限制条件之类的，希望能了解得更清楚。
张凯执业律师
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个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。简单来说，就是在我们平时参加的基本养老保险之外，国家鼓励我们自己再存一份钱，为养老生活多一份保障。
从参加范围来看，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。这意味着无论是上班族，还是自己做生意的个体工商户等，只要参加了基本养老保险，都有资格参与。
在缴费方面，参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。之后，可以在符合规定的商业银行指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金实行完全积累，缴费完全由参加人个人承担，每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
在税收政策上，国家给予一定的优惠。比如在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
这些规定都来源于《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》等相关政策文件。个人养老金制度为我们提供了一种新的养老规划方式，能在一定程度上提高我们养老生活的保障水平。