个人养老金属于什么？
我想了解下个人养老金在法律层面的性质归属。我自己参加了个人养老金制度，但不太清楚它从法律上来说到底是什么类型的事物，是属于 保险、储蓄，还是其他的呢？希望能有个明确的说法。
张凯执业律师
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个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。从法律角度和其性质来看，它具有多方面的特征。
首先，个人养老金与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，是我国养老保险体系的第三支柱。《关于推动个人养老金发展的意见》中明确提出，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。这表明它是一种为个人养老进行储备的制度安排，旨在补充基本养老保险的不足，提高个人养老保障水平。
从资金运作的角度来说，个人养老金有点类似储蓄和投资的结合。参加人可以将资金存入个人养老金账户，就像普通的储蓄一样把钱存起来。同时，又可以用这些资金去购买指定的金融产品，这类似于投资行为。但它与普通的储蓄和投资又有所不同，普通储蓄和投资没有专门的政策支持和税收优惠，而个人养老金可以享受国家给予的税收优惠，比如在缴费环节，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
与商业保险相比，虽然个人养老金可以用于购买商业养老保险，但它并不是单纯的保险产品。商业保险主要是通过保险公司提供保障，有明 确的保险条款和赔付条件。而个人养老金更强调个人的自主积累和投资选择，资金可以在多种金融产品中进行配置，风险和收益由个人承担和享有。总之，个人养老金是一种具有独特性质和功能的养老补充制度。