发票税率开错了该怎么办？

当发票税率开错时，不同的情况有不同的处理办法。下面为你详细介绍。

首先，如果是当月发现发票税率开错，且发票还没有交给购买方，销售方可以直接在开票系统里把这张发票作废，然后重新开一张税率正确的发票就行。依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。在税率开错这种情况，当月作废重开符合此规定精神。

其次，如果发票已经交给购买方，购买方还没认证抵扣，销售方要先让购买方把开错的发票退回来，然后在开票系统里填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，等系统校验通过后，销售方根据这个信息表开具红字发票，把原来那张错的发票冲掉，最后再开一张税率正确的发票。相关规定在《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）中有详细说明，这种情况就适用于购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的情形。

最后，如果购买方已经认证抵扣了开错税率的发票，那就得由购买方在开票系统里填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填的时候不填写相对应的蓝字专用发票信息，等系统校验通过后，销售方根据购买方提供的《信息表》开具红字发票，冲销原来错误的发票，再重新开一张税率正确的发票。这同样遵循《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）中购买方已认证抵扣的规定处理。

总之，发票税率开错不要慌，按照上述规定和对应流程操作，就能妥善解决问题。