question-icon 企业为什么不能坐支现金?

我开了一家小公司,之前财务操作时直接用收到的现金支付了一些费用,后来听说企业不能坐支现金。我不太明白为什么会有这个规定,坐支现金会带来什么不好的影响吗?希望了解下背后的法律原因。
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answer-icon 共1位律师解答

企业不能坐支现金是一项重要的财务规定。坐支现金通俗来讲,就是企业直接用自己收入的现金来支付各项开支,而不是先把现金存入银行,再从银行取款来进行支付。 从法律层面看,依据《现金管理暂行条例》第十一条第二款规定,开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。 禁止企业坐支现金主要有以下几方面原因。首先,不利于银行对企业的现金进行监督和管理。银行通过企业将现金存入银行账户以及从银行账户支取现金的过程,可以了解企业的资金流向和收支情况,确保资金的合理使用。如果企业坐支现金,银行就难以准确掌握企业的现金收支动态,无法有效监督企业是否存在违规使用现金的行为。 其次,坐支现金会影响企业自身的财务管理。坐支容易使企业的现金收支混乱,导致财务账目不清,难以准确核算成本、利润等财务指标。这可能会影响企业管理层对企业经营状况的判断,不利于企业的长期稳定发展。 此外,坐支现金还可能增加企业资金风险。现金直接用于支付,没有经过银行的监管和相应的财务流程,容易出现资金挪用、贪污等问题,给企业带来经济损失。 因此,企业应严格遵守相关规定,避免坐支现金,维护良好的财务秩序和金融秩序。

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