财务管理制度及流程都有哪些？
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财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。财务流程则是财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。下面来详细介绍一下常见的财务管理制度及流程。 首先是财务管理制度方面。资金管理制度是核心之一，它涵盖了对现金、银行存款等货币资金的管理。比如，公司会规定库存现金的限额，超过限额的现金要及时存入银行，以保证资金安全。这依据的是《现金管理暂行条例》，该条例对企业现金使用范围、库存现金限额等都做了明确规定。同时，对于银行账户的开立、使用和撤销也有严格的程序，防止资金被随意挪用。 预算管理制度也至关重要。企业需要编制年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。通过预算的编制、执行和监控，可以合理安排企业的资源，控制成本费用。《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》就强调了企业应当加强全面预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。 财务审批制度则规定了不同金额、不同类型的财务事项的审批流程和权限。例如，小额的费用报销可能只需部门经理审批，而大额的投资项目则需要总经理甚至董事会审批。这有助于规范企业的财务行为，避免不合理的开支。 接下来看看财务流程。费用报销流程一般是员工先填写报销单，附上相关的发票等凭证，然后按照审批制度依次经过部门经理、财务审核、总经理审批等环节，最后到财务部门领取报销款项。在这个过程中，财务部门会审核发票的真实性、合法性以及报销金额是否符合规定。 资金收付流程方面，收款时，业务部门要及时将收款信息传递给财务部门，财务部门确认款项到账后进行账务处理。付款时，需要有相应的合同、审批单等依据，财务部门审核无误后办理付款手续。 会计核算流程包括账务处理程序，如根据原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证登记账簿，最后编制财务报表。这遵循了《企业会计准则》的要求，确保企业的财务信息准确、完整、及时。 总之，完善的财务管理制度和规范的财务流程对于企业的健康发展至关重要，企业应根据自身的实际情况和相关法律法规的要求，建立适合自己的财务体系。
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