收到红字发票后续该怎么处理？

当企业收到红字发票后，后续的处理主要涉及账务处理和税务处理两个方面。

在账务处理上，红字发票是用来冲减之前的蓝字发票业务的。通俗来讲，如果之前因为销售或者采购业务开了一张正常的发票，现在因为各种原因（比如销售退回、开票有误等）需要冲销，就会收到对应的红字发票。这时，需要按照原来的会计分录，用红字（也就是负数）进行冲减。例如，企业之前采购货物时，借记“原材料”，贷记“应付账款”，现在收到红字发票，就借记“原材料”（金额用红字），贷记“应付账款”（金额用红字）。这样做的目的是为了纠正之前错误的或者需要调整的账务记录。

从税务处理方面来看，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的相关规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。对于已认证抵扣的发票，需要在当期做进项税额转出处理。也就是说，之前已经抵扣的增值税进项税额，要在收到红字发票的当期从进项税额中扣除。在纳税申报时，要在增值税纳税申报表附列资料（二）中“进项税额转出额”相关栏次填写对应的金额。这样可以保证企业纳税申报的准确性，避免多抵扣进项税额而导致少缴纳增值税的情况发生。

总之，收到红字发票后的处理需要严格按照财务和税务的规定进行操作，确保账务的准确性和纳税的合规性。