公司需要留多少备用金?

我开了一家小公司,在财务管理上不太清楚公司应该预留多少备用金合适。日常运营中有各种开销,像采购办公用品、支付小额费用等。留多了怕资金闲置,留少了又怕应急时资金不足。想知道有没有相关法律规定公司备用金的留存标准。
张凯执业律师
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在我国,法律并没有明确规定公司必须留存多少备用金。备用金是公司为了满足日常零星开支而预留的现金。从财务管理角度来看,公司备用金的留存数额主要依据公司的实际经营情况来确定。


对于一些日常现金支出频繁、金额较小的企业,比如小型的零售商店,它们可能需要留存相对较多的备用金,以应对随时可能出现的找零、支付小额货款等情况。而对于一些现金交易较少,更多采用银行转账等方式进行结算的企业,如大型的制造业企业,备用金的留存数额可能就会相对较少。


虽然法律没有规定具体数额,但企业在留存备用金时也需要遵循一定的财务规范。根据《现金管理暂行条例》,开户单位可以保留一定数额的库存现金用于日常零星开支,但具体的库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。一般按照单位3 - 5天日常零星开支所需确定;远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天的日常零星开支。企业应该严格遵守这些规定,确保备用金的管理合法合规。同时,公司也应该建立健全备用金管理制度,明确备用金的使用范围、审批流程等,以保障资金的安全和合理使用。

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