开票给对方但对方没给钱该如何做账？

在会计和税务处理中，当给对方开具发票但未收到款项时，需要进行相应的账务处理，下面为您详细解释。

首先，根据会计准则，当销售商品或提供劳务并开具发票后，即使款项未收到，也应确认收入。这是因为收入确认的原则强调的是商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，以及相关的经济利益很可能流入企业。因此，在开票时，应做如下分录：借：应收账款；贷：主营业务收入，应交税费 - 应交增值税（销项税额）。这里的“应收账款”就是企业应该从客户那里收回的钱，“主营业务收入”是企业通过销售商品或提供服务获得的收入，“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”是企业因销售行为产生的需要缴纳给国家的增值税。

其次，如果后续对方付款了，账务处理相对简单，做如下分录：借：银行存款；贷：应收账款。这意味着企业的银行账户增加了相应的资金，同时应收账款减少。

然而，如果经过一段时间后，确定对方不会付款了，这就形成了坏账。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》等相关规定，企业发生的与生产经营活动有关的资产损失，包括坏账损失，准予在计算应纳税所得额时扣除。对于坏账的账务处理，一般采用备抵法。先计提坏账准备，分录为：借：信用减值损失；贷：坏账准备。当实际发生坏账时，分录为：借：坏账准备；贷：应收账款。这样，企业在财务报表上就合理地处理了这笔无法收回的款项。

总之，开票给对方没收到钱时，企业要按照会计准则和税法规定进行准确的账务处理，以确保财务信息的真实性和合规性。