销售放开出的发票被退回该怎么处理？

在销售业务中，发票被退回是较为常见的情况，以下为你详细介绍不同情形下的处理方式。

首先，如果是当月开具的发票被退回，处理相对简单。按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。对于当月开具的发票，在收回全部联次后，直接在开票系统中将该发票作废即可。这样操作相当于这张发票从未开具过，不影响企业的纳税申报等事项。

其次，如果发票跨月被退回，就不能直接作废了，而是需要开具红字发票。根据相关税收法规，发生销售退回等情形，开具红字发票是对原发票进行冲减的合法方式。具体步骤为，先在开票系统中填写红字发票信息表，将发票的相关信息录入其中，上传至税务系统审核。审核通过后，根据信息表编号开具红字发票。红字发票的金额、税额等与原发票相反，起到冲减销售收入和销项税额的作用。企业在申报纳税时，按照冲减后的销售额和税额进行申报。

此外，如果发票已经认证抵扣后被退回，处理起来会更复杂一些。购买方应在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。