发票开错金额会计该怎么处理？
我是一名会计，在开发票的时候不小心把金额开错了，不知道该怎么处理这个事情。我担心处理不当会给公司带来税务风险，也怕影响财务数据的准确性。想了解一下，在这种情况下，按照法律规定应该采取什么正确的处理方式呢？
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题
当发票开错金额时，会计需要按照相关法律法规和财务制度进行妥善处理，以下为您详细介绍处理办法。
首先，如果是当月发现发票开错金额，且还未进行抄税、报税等操作，处理起来相对简单。会计可以直接将开错的发票进行作废处理。依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。所以，会计应收回原发票的所有联次，在纸质发票上注明“作废”，同时在开票系统中对该发票进行作废操作，然后重新开具正确金额的发票。
其次，若发票开错金额的情况是在跨月后才发现，此时发票已无法直接作废。这时就需要开具红字发票来冲销原错误发票，再开具正确金额的发票。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。会计需要按照规定的流程，在开票系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，经税务机关系统校验通过后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。对于普通发票，会计可直接在开票系统中开具红字发票进行冲减，然后重新开具正确的发票。
最后，在整个处理过程中， 会计要做好相关的记录和存档工作。将作废发票的各联次、红字发票的记账联、正确发票的记账联以及相关的申请表格等资料妥善保存，以备税务机关检查。这样既能保证公司财务数据的准确性，也能避免因发票问题带来的税务风险。