发票开错后作废的步骤是什么？
我给客户开发票的时候，不小心把金额开错了，现在很着急。不知道发票开错了该怎么去作废，具体的操作步骤是怎样的呢？有没有什么要特别注意的地方？希望懂的人能给我讲讲。
张凯执业律师
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当发票开错需要作废时，我们需要根据不同的情况来操作，一般分为当月作废和跨月作废两种情形。
首先是当月作废。如果发票是在开具当月发现开错，操作相对简单。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。对于增值税专用发票，在开票系统中找到该张错误发票，点击“作废”按钮，然后在纸质发票各联次上加盖“作废”章即可。普通发票的操作类似，也是在开票系统里作废电子发票，同时在纸质发票上注明“作废”。
其次是跨月作废。若发票已经跨月才发现开错，就不能直接作废了，而是要开具红字发票冲销。对于增值税专用发票，需要购买方或销售方在开票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。如果购买方已用于申报抵扣，由购买方填开；若购买方未用于申报抵扣但发票联或抵扣联无法退回，也由购买方填开；其他情况则由销售方填开。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。对于普通发票，直接在开票系统中开具红字发票进行冲销就行。
无论是哪种情况，都要妥善保管好作废发票或红字发票的相关联次，以备 税务机关查验。