专票作废怎么处理，操作步骤是什么？

增值税专用发票作废处理主要分为两种情况，即当月作废和跨月作废，它们的操作步骤有所不同。

当月作废是指在开具发票的当月进行作废操作。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。在这种情况下，如果专用发票在当月发现有误，且符合作废条件（收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”），销售方可以直接在开票系统中将该发票作废。操作步骤通常是登录开票软件，找到发票管理模块，选择已开发票作废，选中要作废的发票，点击作废按钮即可完成操作。

跨月作废则相对复杂一些，此时无法直接作废发票，而是需要开具红字专用发票。依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。