企业年金个人缴费比例高好还是低好?


企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。关于企业年金个人缴费比例高还是低好,需要从多个方面来分析。 从法律规定来看,根据《企业年金办法》,企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用,由企业和职工一方协商确定。职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。这意味着在法律规定的范围内,企业和员工可以协商确定缴费比例。 如果个人缴费比例高,有一些好处。一方面,缴费高意味着未来可能获得更高的养老金待遇。企业年金实行完全积累,为每个参加企业年金的职工建立个人账户,按照国家有关规定投资运营。个人账户资金及其投资收益归属于职工个人。所以缴费越多,账户积累就越多,退休后领取的钱也就可能越多。另一方面,个人缴纳的企业年金费用在不超过本人缴费工资计税基数的4%从个人当期的应纳税所得额中扣除,缴费比例高,在一定程度上可以起到税收递延的作用,减少当期纳税。 然而,缴费比例高也有一些不利因素。缴费比例高会减少个人当期的可支配收入。对于一些当前经济压力较大,有较多生活支出需求的人来说,过高的缴费比例可能会影响到当下的生活质量。而且企业年金一般要到职工达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等条件才可以领取,资金的流动性较差。如果在缴费期间遇到突发的资金需求,无法轻易从企业年金账户中提取资金。 如果个人缴费比例低,那么个人当期可支配收入相对较多,能够满足当下的生活消费和其他资金需求。但相应地,未来退休后从企业年金账户获得的养老金待遇也会相对较少。 所以,企业年金个人缴费比例高还是低好,没有绝对的答案,需要根据个人的实际情况来决定。如果个人当前经济状况较好,没有较大的资金压力,且希望退休后获得更高的养老金收入,那么可以选择较高的缴费比例;如果个人当前经济压力较大,需要更多的资金用于生活支出,那么可以选择较低的缴费比例。





