什么是第三支柱个人养老金制度？
我最近听人提到第三支柱个人养老金制度，不太明白这是什么。我想为自己的养 老生活多做些保障，就想详细了解下这个制度到底是怎么回事，它有什么特点、优势，对我个人有啥帮助，所以来问问。
张凯执业律师
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第三支柱个人养老金制度是我国养老保险体系中的重要组成部分。为了让大家养老更有保障，国家构建了养老保险体系，就像一个有三根支柱的架子，第一支柱是基本养老保险，像我们平时交的职工养老保险、城乡居民养老保险都属于这一类，这是最基础的养老保障；第二支柱是企业年金和职业年金，一般是企业或单位给员工提供的补充养老福利；而第三支柱就是个人养老金制度。
个人养老金制度，简单来说，就是个人自愿参与、市场化运营的补充养老保险制度。个人可以在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道开设个人养老金账户，往这个账户里存钱，用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，等退休后就可以把账户里的钱取出来，作为养老的补充收入。
依据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。并且在缴费环节，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
这个制度的好处很多。一方面，它能帮助个人提前规划养老资金，强制自己储蓄，避免过度消费，为老年生活提供更多的经济保障。另一方面，通过投资金融产品，有可能实现资金的增值。对于我们普通人来说，第三支柱个人养老金制度是一种很好的养老补充方式，可以让我们的晚年生活更加安稳。