question-icon 综合计税和单独计税哪个更划算?

我在申报纳税时,面对综合计税和单独计税两种方式,有点拿不准选哪个。不知道哪种计税方式能让我交更少的税,更划算一些。想了解下在不同情况下,这两种计税方式该怎么选。
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  • #计税方式
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综合计税和单独计税是个人所得税计算中两种不同的方法,哪种更划算需要根据个人的具体收入情况来判断。 综合计税是将个人一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并为综合所得,按照统一的税率表计算纳税。这种计税方式适用于大部分收入来源较为单一、主要以工资薪金为主的纳税人。例如,小李每月工资收入稳定,没有其他额外的劳务报酬等收入,那么他选择综合计税可能更为合适。 单独计税则是将某些特定的收入,如全年一次性奖金等,不并入综合所得,而是单独按照一个月的工资薪金所得计算纳税。对于一些全年一次性奖金数额较大的纳税人来说,单独计税可能会更划算。比如,小张全年工资收入不高,但年底有一笔数额较大的奖金,如果将这笔奖金并入综合所得计税,可能会使他适用更高的税率,从而缴纳更多的税款;而选择单独计税,就可以避免这种情况。 根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,居民个人取得全年一次性奖金,符合相关规定的,在2023年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。自2024年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。 所以,纳税人在选择计税方式时,需要综合考虑自己的全年收入、各项扣除等因素。可以通过分别计算两种计税方式下的应纳税额,比较后选择更划算的方式。如果自己无法准确计算,也可以咨询专业的税务顾问或向当地税务机关咨询。

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