小规模纳税人如何给一般纳税人开具专用发票?
我是小规模纳税人,有个合作的一般纳税人企业要求我开专票。我不太清楚具体该怎么操作,是自己就能开,还是要去税务局代开?流程是怎样的?需要准备什么资料呢?希望了解下小规模给一般纳税人开专票的详细情况。
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小规模纳税人给一般纳税人开具增值税专用发票,主要有自行开具和税务机关代开两种方式。 自行开具专票的话,根据国家政策,住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等多个行业的小规模纳税人,已纳入自行开具增值税专用发票试点范围。这些小规模纳税人可以自行开具专票,其法律依据是国家税务总局发布的相关公告,目的是为了进一步便利小微企业开具和使用增值税专用发票。如果小规模纳税人属于这些试点行业,并且办理了税务登记或临时税务登记,就可以向主管税务机关申请领用专票自行开具。操作流程一般是先在开票系统中进行开票信息的录入,包括购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等,然后选择相应的商品或服务名称、税率等,确认无误后打印发票。 若小规模纳税人不属于自行开具专票的试点行业范围,就需要到税务机关申请代开专票。依据《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》,小规模纳税人可以向主管税务机关申请代开专票。申请代开时,需要填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》,并携带税务登记证件。税务机关会先征收相应的增值税款,之后为其代开专票。在代开过程中,小规模纳税人要确保提供的信息准确无误,以免影响发票的使用和抵扣。

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