本期认证相符且本期未申报抵扣该如何填写？

在税务申报中，“本期认证相符且本期未申报抵扣”的填写是有明确规定和要求的。下面来详细解释一下。首先，我们要明白“本期认证相符且本期未申报抵扣”是什么意思。简单来说，就是在本期你取得了增值税扣税凭证，并且已经通过了认证，但是由于某些原因，在本期并没有进行申报抵扣。这种情况常见于外贸企业用于出口退税的进项发票认证等情形。对于一般纳税人增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）中，“本期认证相符且本期未申报抵扣”这一栏的填写，根据相关规定，需要按照实际情况准确填写。依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》等相关政策文件，认证相符的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等扣税凭证，若本期未申报抵扣，就应填列在相应栏次。填写时，要注意将认证相符的发票份数、金额、税额等信息准确录入。比如，外贸企业取得的用于出口退税的进项发票，认证后应将其填入此栏。在填写过程中，要确保数据的准确性和真实性。如果填写错误，可能会导致申报数据与实际情况不符，进而影响企业的纳税信用和税务处理。同时，要按照税务机关规定的申报期限和流程进行操作，避免逾期申报带来不必要的麻烦。企业还需要妥善保管好相关的扣税凭证和认证资料，以备税务机关核查。总之，正确填写“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏次，对于企业准确进行税务申报、防范税务风险至关重要。