收到对方开具的红字发票该怎么处理？

当企业收到对方开具的红字发票时，需要从财务处理和税务处理两个方面来操作。

在财务处理上，红字发票是用来冲减之前已确认的收入、成本等会计科目。简单来说，就是把原来入账的金额用相反的方向再记一次账。比如，之前销售方确认了一笔销售收入并记录在账上，现在开具红字发票，就要把这笔收入冲减掉。以销售业务为例，如果之前确认销售收入时，借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，那么收到红字发票时，就借记“主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”，贷记“应收账款”。

从税务处理角度来看，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及相关增值税规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。如果购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。在纳税申报时，需要按照正确的流程将红字发票对应的税额在申报表中进行调整，避免多缴或少缴税款。总之，收到红字发票后，企业要严格按照财务和税务规定进行处理，确保账务准确和纳税合规。