question-icon 跨年开错的发票该怎么处理?

我在跨年的时候不小心把发票开错了,现在不知道该怎么办。我不清楚这种跨年的情况和平时开错发票处理起来是不是一样,也不知道具体的处理流程和方法,担心处理不好会给自己带来麻烦,想问问大家这种情况该怎么处理?
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  • #跨年发票
answer-icon 共1位律师解答

当遇到跨年开错发票的情况时,处理方式需要根据发票的不同类型以及开错的具体情形来确定。 对于增值税专用发票,如果是开票有误但购买方还未用于申报抵扣且发票联和抵扣联都退回的情况,销售方在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。然后,销售方可以凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。这里依据的是《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)。 要是购买方已经申报抵扣了,或者虽然未申报抵扣但发票联或抵扣联无法退回的,购买方就需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填列时不填写相对应的蓝字专用发票信息。待税务机关校验通过后,销售方依据《信息表》开具红字专用发票。 而对于增值税普通发票,跨年开错后,直接开具红字发票冲销原发票,然后再开具正确的蓝字发票就行。依据同样是上述公告中关于普通发票开具红字发票的相关规定。 在实际操作中,建议及时与当地税务机关沟通,确保处理方式符合规定,避免因处理不当引发税务风险。同时,要保存好相关的发票和处理凭证,以备税务检查。

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