发票跨月作废该怎么操作？
我之前开了一张发票，现在发现开错了，但是已经跨月了。我不知道该怎么处理这张发票，是直接作废就行，还是有其他的操作流程呢？我很担心操作不当会带来税务问题，希望能了解具体的操作方法。
张凯执业律师
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在了解发票跨月作废的操作之前，我们先明确一个概念，发票跨月是不能直接作废的，只能进行红冲处理。红冲发票，简单来说，就是开具一张与原来错误发票内容相反的发票，以此来抵消原来那张发票的影响。
依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的相关规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
下面为你详细介绍不同类型发票跨月红冲的操作流程：
对于增值税普通发票，操作相对简单。第一步，打开开票系统，进入发票填开界面，选择“红字”选项。第二步，输入需要红冲的蓝字发票的代码和号码，系统会自动带出原来发票的信息，确认无误后，点击“确定”。第三步，核对红字发票的内容，确保与原来的蓝字发票内容相反，然后点击“打印”，一张红字普通发票就开具完成了。
而增值税专用发票的红冲流程则稍微复杂一些。首先，购买方如果已经认证抵扣了发票，需要购买方在开票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方根据购买方提供的《信息表》开具红字专用发票。如果购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”，则由销售方在开票系统中填开并上传《信息表》，待系统自动校验通过后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。