对方开多发票该如何入账？

在处理对方开多发票的入账问题时，需要遵循相关的会计和税务法规，以确保财务处理的准确性和合规性。首先，我们来明确几个概念。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，它是会计核算的原始依据。入账则是指将经济业务记录到会计账簿中。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。当收到对方开多的发票时，应及时与对方沟通，要求其按照实际交易金额重新开具发票。如果对方同意重新开具，在收到正确发票后，按照正常的业务流程进行入账。例如，企业购买一批货物，实际交易金额为10000元，但对方开具了12000元的发票。企业应联系对方，对方重新开具10000元发票后，企业借记“库存商品”10000元，贷记“银行存款”或“应付账款”10000元。

如果对方不能重新开具发票，对于多开的部分，可以根据实际情况进行处理。如果多开的金额较小，且不影响税收计算等问题，可以将发票作为附件，按照实际交易金额入账。但需要在记账凭证上注明情况，以备日后查询。若多开金额较大，可能涉及税务风险等问题，建议咨询税务机关或专业的会计师事务所，以确定合适的处理方式。同时，企业自身也应当建立健全发票管理制度，加强对发票的审核，避免类似问题的发生。