发票退回该怎么操作？

发票退回操作在我国税收管理方面有着明确的规定和流程，下面为您详细介绍。

首先，我们要明白发票退回的情况通常分为两种，一种是增值税专用发票退回，另一种是增值税普通发票退回。对于增值税专用发票，如果是在开具当月退回，且符合作废条件的，也就是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”，销售方直接在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存即可。这一规定依据的是《增值税专用发票使用规定》第十三条。

如果专用发票已跨月或者不符合当月作废条件，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

对于增值税普通发票，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。也就是说，如果普通发票需要退回，销售方收回原发票，注明“作废”，妥善保管就可以了。要是无法收回原发票，就需要取得对方的有效证明，再开具红字发票冲减。

在操作发票退回时，一定要严格按照规定流程来，保存好相关的凭证和记录，避免产生税务风险。如果您在操作过程中有任何疑问，也可以咨询当地的税务机关。