应付账款对方不给开红字发票该怎么冲账？

在探讨应付账款对方不给开红字发票如何冲账之前，我们先来解释几个关键概念。应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。而红字发票，简单来说，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当对方不给开红字发票时，冲账会面临一些挑战，但还是有一定的处理办法。

从法律规定来看，依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。若对方不给开红字发票，首先，我们要与对方积极沟通，了解其拒绝的原因。可能对方存在误解或者有自身的顾虑，通过沟通解释冲账的必要性和合法性，争取对方配合开具红字发票。

如果沟通无果，购货方可以向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，经税务机关审核后，由购货方主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭购货方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。购货方应暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

在会计处理上，若符合相关规定完成冲账，应借记“应付账款”，贷记“原材料”等相关科目（涉及增值税的，还需进行相应的增值税调整）。总之，在处理这类问题时，要严格按照法律规定和相关流程操作，确保财务处理的合法性和准确性。