理财收入是否需要缴纳增值税？
我买了一些理财产品，现在有了收益，不太清楚这笔理财收入要不要缴纳增值税。想了解一下在法律规定里，理财收入到底 需不需要缴纳增值税呢？缴纳的标准和范围是怎样规定的？
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题
理财收入是否需要缴纳增值税，需要分情况来看。首先，我们来了解一下增值税的基本概念。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。
对于保本收益类的理财产品，根据上述文件附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入按照贷款服务缴纳增值税。也就是说，企业持有保本收益类理财产品，持有期间取得的收益需要按照贷款服务缴纳增值税。个人从事金融商品转让业务免征增值税，所以个人取得的保本理财收益不需要缴纳增值税。
对于非保本的理财产品，根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。所以，无论是企业还是个人，取得非保本理财产品的收益都不需要缴纳增值税。
此外，如果是理财产品转让收益，企业转让理财产品属于金融商品转让，需要按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计算缴纳增值税；个人从事金融商品转让业务免征增值税，所以个人转让理财产品取得的收益不需要缴纳增值税。