question-icon 奖金计税方式哪种更好?

我收到了一笔奖金,听说奖金计税有不同方式,但是我不太清楚具体有哪些方式,也不知道哪种计税方式对我更有利。我担心选错计税方式会多交税,想了解下到底哪种奖金计税方式更好,能不能帮我分析分析?
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  • #奖金计税
answer-icon 共1位律师解答

奖金计税方式主要有两种,一种是单独计税,另一种是并入综合所得计税。下面为你详细解释这两种计税方式,并结合相关法律规定说明哪种情况更合适。 单独计税是把奖金单独拿出来计算税款。这种计税方式是先把奖金除以12个月,得到的数额按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,然后计算应纳税额。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。依据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,在2021年12月31日前,居民个人取得全年一次性奖金,符合相关规定的,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。该政策延续至2027年12月31日。 并入综合所得计税则是将奖金和你一年的工资、劳务报酬等其他综合所得收入加在一起,然后按照综合所得税率表来计算应缴纳的税款。综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。《中华人民共和国个人所得税法》规定,居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。 哪种计税方式更好,要根据你的具体收入情况来判断。如果你的年收入较低,扣除各项扣除项目后应纳税所得额为负数或者较低,那么并入综合所得计税可能更划算,因为这样可以用奖金来填补扣除项目的剩余额度,从而减少应纳税额。例如,你的年收入扣除各项扣除后不到6万元,此时并入综合所得计税,可能不需要缴纳奖金部分的税款。如果你的年收入较高,适用的税率也较高,单独计税可能更合适,因为单独计税可以避免因并入综合所得而适用更高的税率。比如,你的月工资很高,适用较高的税率,奖金单独计税可以维持相对较低的税率计算奖金部分的税款。总之,你可以通过计算两种方式下的应纳税额,来选择对你更有利的计税方式。

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