灵活就业养老保险和职工养老保险哪个更划算？

要判断灵活就业养老保险和职工养老保险哪个更划算，需要从多个方面来进行分析。

首先是缴费方面。职工养老保险由单位和个人共同承担费用。一般来说，单位缴纳工资总额的一定比例，目前多数地区是16%，个人缴纳工资的8%。这就意味着，单位承担了大部分费用，个人负担相对较轻。而灵活就业人员参加养老保险，需要自己承担全部的费用，缴费比例通常是20%。从缴费金额的角度看，在相同的缴费基数下，灵活就业人员缴费压力更大。这里依据的是《中华人民共和国社会保险法》规定，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

其次是养老金待遇。养老金待遇主要取决于缴费基数、缴费年限等因素。无论参加哪种养老保险，遵循的都是“多缴多得、长缴多得”的原则。如果灵活就业人员和职工按照相同的缴费基数和缴费年限缴纳养老保险，那么他们退休后领取的养老金待遇是一样的。因为养老金的计算方式是统一的，依据《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。

然后是退休年龄。对于女性而言，两者存在差异。职工养老保险女性工人通常50岁退休，女干部55岁退休；而灵活就业女性退休年龄一般是55岁。男性的话，无论哪种参保方式，退休年龄大多是60岁。提前退休可以更早领取养老金，从这个角度来看，如果是女性，职工养老保险在这方面可能更有优势。

最后是风险承担。职工养老保险有单位作为依托，相对稳定。即使单位出现经营问题，养老保险关系也比较有保障。而灵活就业人员收入不稳定，可能会出现因经济困难中断缴费的情况，从而影响养老金待遇。

综上所述，如果有稳定的工作单位，参加职工养老保险通常更划算，缴费压力小且有一定保障。但如果是灵活就业人员，虽然缴费压力大一些，但也能通过参加灵活就业养老保险获得养老保障，在缴费时可以根据自己的经济状况选择合适的缴费基数和年限。