库存现金多少算违规?

我开了家小公司,在管理库存现金时一直有点疑惑。不知道库存现金持有量有没有一个明确的标准,超过多少就算违规了呢?怕不小心违反规定给自己带来麻烦,所以想了解下具体的情况。
张凯执业律师
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在我国,关于库存现金多少算违规,主要涉及到企业库存现金限额的规定。库存现金限额,简单来说,就是开户银行根据企业的实际情况,核定一个企业可以保留的库存现金的最高额度。


根据《现金管理暂行条例》的相关规定,开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。这里的日常零星开支,就是企业在日常经营活动中,那些金额较小、不经常发生的费用支出,比如购买办公用品、支付小额差旅费等。


企业需要按照开户银行核定的限额来控制库存现金量。如果超过核定的限额留存现金,就属于违规行为。开户银行有权责令其停止违法活动,并可根据情节轻重处以罚款。对于超出限额留存现金的,按超出额的10% - 30%处罚。所以,企业一定要重视库存现金限额的管理,按照规定执行,避免因违规而受到处罚。

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