企业所得税汇算清缴时坏账损失应填哪个表?
我经营着一家企业,在进行企业所得税汇算清缴时,遇到了坏账损失填写的问题。不清楚该把坏账损失填到哪个表格里,担心填错影响汇算清缴结果,想知道具体应该填写在哪张表上。
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在企业所得税汇算清缴中,坏账损失的填写涉及到相关的纳税调整。首先,我们来解释一下坏账损失,简单来说,就是企业确定无法收回的各种应收款项。当企业发生坏账损失时,在企业所得税汇算清缴方面是有规定和相应表格来填写的。 依据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》等相关规定,企业需要填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)。这张表格专门用于记录企业资产损失的相关情况。在填写时,企业要把坏账损失的具体金额、形成原因等信息准确地填到对应的栏目中。 同时,还要注意填写《纳税调整项目明细表》(A105000)。因为坏账损失可能存在会计处理和税法规定不一致的情况,这就需要在这张表上进行纳税调整。如果会计上确认的坏账损失金额和税法允许扣除的金额有差异,就要在该表中反映出来,以确保企业正确计算应纳税所得额。 总之,企业所得税汇算清缴时,坏账损失主要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)和《纳税调整项目明细表》(A105000)中填写,企业应严格按照规定准确填报,避免因填写错误导致税务风险。

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