question-icon 企业是否一律不得坐支现金?

我开了一家小公司,在日常经营中有时候会收到现金货款,也需要用现金支付一些小额费用。之前听说企业不能坐支现金,但是这样操作起来感觉挺麻烦的。我想了解下,企业真的是一律都不可以坐支现金吗?有没有什么特殊情况呢?
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answer-icon 共1位律师解答

在我国,企业并非一律不得坐支现金,但坐支现金有着严格的规定和限制。 首先,我们来解释一下坐支现金的概念。坐支现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。比如,一家企业收到客户交来的现金货款后,没有把这笔钱存入银行,而是直接用这笔钱支付了办公用品费用,这就是坐支现金。 根据《现金管理暂行条例》第十一条第二款规定,开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。 这意味着,一般情况下企业不能随意坐支现金。企业的现金收入应该及时存入银行,而现金支出应从库存现金限额中支付或者从银行提取。但在特殊情况下,如果企业确实有坐支现金的需求,需要事先向开户银行提出申请,经过银行审查批准后,在核定的坐支范围和限额内进行坐支,并且要定期向银行报送坐支金额和使用情况。这样规定的目的主要是为了加强现金管理,维护金融秩序,确保企业现金的合理使用和安全。

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