公司缴纳的五险与个税是怎样规定的？

我在一家公司上班，每个月工资里都会扣除五险和个税，但我不太清楚公司缴纳五险和个税的具体规定。比如五险缴纳比例是多少，个税是如何计算的，公司缴纳五险和个税的标准又是什么。希望了解这方面的法律规定。

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#五险个税

共1位律师解答

首先来说说五险，五险指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，这是国家为保障职工权益而要求企业必须为员工缴纳的社会保险。从法律规定来看，依据《中华人民共和国社会保险法》，不同险种的缴纳比例在不同地区会有所差异，但总体上企业承担大部分费用，员工承担小部分。以常见情况为例，养老保险企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为8%；医疗保险企业缴费比例一般为6% - 10%，个人缴费比例为2%左右；失业保险企业缴费比例大约在0.5% - 2%，个人缴费比例为0.2% - 1%；工伤保险由企业缴纳，比例根据行业风险程度在0.2% - 1.9%之间；生育保险由企业缴纳，比例一般不超过1%。再说说个税，也就是个人所得税，它是对个人取得的各项应税所得征收的一种税。根据《中华人民共和国个人所得税法》，工资、薪金所得适用超额累进税率，税率为3%至45%。应纳税所得额是个人每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。比如，你的月工资收入是8000元，社保等专项扣除1000元，没有专项附加扣除，那么应纳税所得额就是8000 - 5000 - 1000 = 2000元，对应的税率是3%，当月应缴纳的个税就是2000×3% = 60元。公司有义务按照法律规定准确计算并代扣代缴员工的个税，同时按照规定的比例和基数为员工缴纳五险。如果公司没有依法履行这些义务，员工有权向劳动监察部门或税务部门反映，以维护自己的合法权益。

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