question-icon 企业所得税纳税调减的项目有哪些?

我开了一家企业,在申报企业所得税时,听说有一些项目可以进行纳税调减。但我不太清楚具体是哪些项目,担心错过可以调减的机会,增加企业成本。想了解一下企业所得税纳税调减的项目都包括什么,希望能得到详细解答。
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  • #企业所得税
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企业所得税纳税调减项目指的是,在计算企业应缴纳的所得税时,那些可以从企业原本计算出的应纳税所得额里减掉的项目,这样做能让企业少交些税。以下为你详细介绍一些常见的纳税调减项目: 国债利息收入:企业购买国债所获得的利息收入,是不用缴纳企业所得税的。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,国债利息收入属于免税收入。这是国家为了鼓励企业投资国债,支持国家建设而制定的优惠政策。例如,企业买了国债,到期拿到了一定数额的利息,这部分利息在算企业所得税时,就可以从应纳税所得额中扣除。 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益,除连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益外,都属于免税收入。这一规定在《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条也有明确体现。它旨在促进企业间的投资和合作,推动企业的发展。比如,一家企业投资了另一家居民企业,获得了股息分红,这部分收入通常可以进行纳税调减。 加计扣除项目:研发费用加计扣除是鼓励企业进行研发创新的重要政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条规定,企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算应纳税所得额时加计扣除。一般情况下,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的一定比例摊销。还有安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资,也可以加计扣除。企业每支付给残疾员工一定数额的工资,在计算应纳税所得额时,可以多扣除一部分,这既体现了对弱势群体的关怀,也鼓励企业积极承担社会责任。 亏损弥补:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,如果企业在某一年度经营不善出现了亏损,那么在接下来的五年内,如果企业盈利了,就可以先用盈利来弥补之前的亏损,弥补完亏损后还有剩余盈利的,才需要缴纳企业所得税。

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