给钱了但是没给发票，账务该怎么处理？

在企业的日常经营中，给钱了但是没给发票的情况并不少见。下面为您详细介绍相关账务处理方法和依据。

首先，从会计核算的角度来看，即使没有取得发票，只要是企业真实发生的业务支出，就应该按照实际业务进行账务记录。比如企业购买了一批办公用品，支付了款项但未取得发票，在支付款项时可以先做如下会计分录：借：预付账款（或者其他应收款），贷：银行存款。当企业收到货物或服务并确认费用时，即便没有发票，也可以暂估入账，分录为：借：管理费用（根据业务性质计入相应科目），贷：预付账款（或者其他应收款）。

然而，在税务处理方面，发票是非常重要的扣除凭证。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。也就是说，如果企业在企业所得税汇算清缴前仍未取得发票，那么这笔支出很可能不能在企业所得税前扣除，需要进行纳税调增处理。

如果在后续取得了发票，就可以将暂估入账的分录红字冲回，然后按照发票金额重新入账。如果确定无法取得发票，企业应该留存能够证实支出真实性的相关资料，如合同、协议、付款凭证等，以备税务机关核查。虽然这些资料不能替代发票作为税前扣除凭证，但可以证明业务的真实性，在一定程度上降低企业的税务风险。