question-icon 公司租给个人房屋没有发票怎么做账?

我有一家公司,把房子租给个人了,对方也没跟我要发票。这没发票的情况下我这账要咋做呀?我不太懂财务和税务方面的事儿,就怕做错账到时候出问题,也不知道没发票会不会有啥税务风险,想了解下具体该怎么处理。
展开 view-more
  • #房租做账
answer-icon 共1位律师解答

在公司租给个人房屋且没有发票的情况下,仍然需要进行规范的账务处理,以下为您详细说明。 首先,会计核算上,根据实际发生的经济业务进行记录是基本原则。即便没有取得发票,公司也应该依据租赁合同、收款凭证等相关资料,确认租金收入。比如,公司与个人签订了房屋租赁合同,约定每月租金为5000元,那么在收到租金时,应借记“银行存款”或“库存现金”5000元,贷记“其他业务收入”5000元。这是因为按照会计的权责发生制,只要经济业务实际发生,就需要进行相应的会计处理。 其次,关于税务处理。从增值税角度来看,公司出租房屋属于销售不动产租赁服务,需要缴纳增值税。无论是否开具发票,都要按照规定的税率计算缴纳增值税。一般纳税人出租不动产,按照9%的税率计算销项税额;小规模纳税人按照5%的征收率计算应纳税额。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条规定,小规模纳税人增值税征收率为3%(目前有税收优惠政策),但销售不动产租赁服务征收率为5%。 企业所得税方面,没有发票可能会影响成本费用的税前扣除。如果公司在出租房屋过程中有相关的成本支出,如房屋的折旧、维修费用等,由于没有发票,这些成本费用在企业所得税汇算清缴时可能无法全额扣除。依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号),企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 为了降低税务风险,公司应尽量向租户索要发票。如果租户不需要发票,公司也可以自行开具增值税普通发票。若确实无法取得发票,应在企业所得税汇算清缴时,对没有发票的成本费用进行纳税调增处理。

avatar
法律公园专业律师
平台专业律师
去咨询
去咨询
suggest-qr
mobile-suggestion
qr why
mobile-cta-laywer cta-laywer
免费法律咨询 3423名律师在线 3分钟快速回复
立即联系立即拨打立即联系