已经开了的发票如何作废？
我前段时间开了几张发票，现在发现开票信息有误，想要作废这些发 票。但我不太清楚具体的操作流程和相关规定，不知道已经开了的发票该怎么作废，是有时间限制，还是有特定的操作步骤呢？希望能得到详细解答。
张凯执业律师
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在我国，已经开具的发票作废是有相关规定和操作流程的，需要区分不同的情况来处理。
首先是增值税专用发票的作废。如果是在开具当月发现有误，而且收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，就可以直接作废。这里所说的符合作废条件，根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）规定，需要同时满足三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；二是销售方未抄税并且未记账；三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。操作时，销售方要在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
要是跨月了才发现增值税专用发票有误，就不能直接作废，需要开具红字专用发票。开具红字专用发票也有具体的程序，一般先由购买方或销售方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，然后销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。
对于增值税普通发票，如果是当月开具的，直接在开票系统中找到需要作废的发票，点击“作废”按钮，然后在纸质发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存即可。要是跨月的普通发票不能直接作废，通常需要开具红字发票冲减。比如，企业某月开具的普通发票有误，在次月发现后，就需要开具红字发票来冲抵原来的蓝字发票金额。