未抵扣专票红冲发票该如何操作？

在了解未抵扣专票红冲发票的操作前，我们先解释下相关概念。增值税专用发票红冲，简单来说就是对已经开具的错误发票进行冲抵，用红字发票来冲减原来的蓝字发票金额，以达到纠正错误或处理业务变更的目的。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，对于未抵扣的增值税专用发票红冲操作如下：首先，由销售方申请开具红字增值税专用发票信息表。销售方需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息。这一步就相当于告知税务系统，这张蓝字发票要进行红冲处理了。

然后，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

接下来，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

在整个操作过程中，销售方要确保上传的信息准确无误，因为一旦信息有误，可能导致红冲操作失败，还可能影响后续的税务申报和缴纳。同时，要妥善保管好开具的红字发票和相关的《信息表》，以备税务机关核查。