专票对方已抵扣但需冲红该怎么办？

当专票对方已抵扣但需要冲红时，这涉及到增值税专用发票冲红的处理流程。下面为你详细解释：

首先，我们要了解几个关键概念。增值税专用发票冲红，简单来说，就是对已经开具的错误发票进行更正处理，冲减原来的发票金额和税额。在对方已经抵扣的情况下，根据国家税务总局发布的《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定来操作。

具体操作流程如下：第一步，由购买方也就是已抵扣专票的一方，在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。在填开《信息表》时，购买方不需要填写相对应的蓝字专用发票信息。这是因为购买方已经进行了抵扣，其进项税额已经在税务系统中有记录。上传《信息表》后，系统会自动校验信息的准确性，校验通过后，会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。

第二步，购买方取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。红字专用发票是销售方根据《信息表》开具的，其内容与原来的蓝字发票相对应，但金额和税额为负数。购买方需要用红字专用发票来冲减其已抵扣的进项税额。

第三步，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。销售方开具红字发票后，要相应冲减自己的销项税额。

在整个过程中，需要注意的是，要确保各个环节的操作准确无误，严格按照规定的流程和时间要求进行。如果在操作过程中出现错误，可能会导致税务申报异常，影响企业的纳税信用和正常经营。如果对具体操作仍有疑问，可以咨询当地的税务机关，以获得更准确和详细的指导。