增值税专用发票已经抵扣了该怎么冲红？

首先，我们来了解一下增值税专用发票冲红的概念。简单来说，发票冲红就是对原来已经开具的发票进行冲抵更正，当发票出现错误、退货等情况时，就需要进行冲红操作。对于已经抵扣的增值税专用发票冲红，有明确的法律规定和操作流程。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

具体的操作流程如下：第一步，购买方填开《信息表》。购买方在新系统中填开《信息表》，这是整个冲红流程的起始步骤。填开时要确保相关信息准确无误，因为这会影响后续的操作。

第二步，系统校验。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。这一步是由税务机关的系统完成的，纳税人只需要等待校验结果即可。

第三步，销售方开具红字发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。也就是说，销售方在接收到购买方提供的《信息表》后，按照规定开具红字发票。

第四步，购买方进行账务处理。购买方取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。将之前已经抵扣的进项税额按照规定转出，完成整个冲红的账务处理。

总之，增值税专用发票已经抵扣后的冲红操作，需要购买方和销售方密切配合，按照规定的流程进行操作，确保符合法律规定，避免出现税务风险。