购买方已抵扣，销售方如何冲红？

当购买方已抵扣发票，销售方进行冲红操作，需要遵循一定的流程和规定。首先，我们要了解什么是发票冲红。发票冲红其实就是对之前开具的错误发票或需要调整的发票，通过开具红字发票来进行冲抵和纠正。这就好比我们在记账时，如果发现之前记的账有错误，就用相反的记录来把错误的账给抵消掉，发票冲红也是这个道理。

依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，这种情况下，应由购买方填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。购买方在填开《信息表》时不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

销售方在接收到购买方上传的《信息表》且经税务机关系统校验通过后，方可开具红字专用发票。销售方根据校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

在实际操作中，销售方要注意确保红字发票的内容与《信息表》一致，包括发票代码、号码、金额、税额等信息。同时，要妥善保存好红字发票及相关的《信息表》，以备税务机关检查。这样做是为了保证整个冲红操作的合规性和准确性，避免在税务申报和管理中出现问题。