已认证已抵扣发票的冲红流程是怎样的？

首先，我们来了解一下已认证已抵扣发票冲红的基本概念。发票冲红其实就是对原来已经开具的发票进行负数冲销，就好比把之前开错或者需要调整的发票‘抹掉’，重新按照正确的情况来处理。

当发票已经认证且抵扣后，如果需要冲红，按照规定，应该由购买方来申请开具红字专用发票信息表。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称‘新系统’）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

具体的操作流程如下：第一步，购买方登录增值税发票开票软件，在发票管理模块中找到红字信息表填开的功能。在填开信息表时，要选择购买方申请，并且选择已抵扣的选项。填写好相关发票信息，确认无误后上传信息表。

第二步，税务机关会对上传的《信息表》进行系统校验。一般情况下，系统会自动校验信息表内容是否符合要求。如果校验通过，系统会生成带有编号的《信息表》。

第三步，销售方根据购买方提供的带有编号的《信息表》，在开票软件中开具红字专用发票。销售方进入开票系统的发票填开界面，选择负数发票填开，然后导入《信息表》编号，系统会自动带出对应的红字发票信息，确认信息无误后打印红字发票。

第四步，购买方收到销售方开具的红字专用发票后，要将其与留存的《信息表》一并作为记账凭证，进行相应的账务处理，把之前抵扣的进项税额做转出处理。整个已认证已抵扣发票冲红流程就完成了。