出差发生的差旅费是由出纳报销吗？

在企业的财务管理中，差旅费报销涉及到多个环节和不同人员的职责，一般来说，差旅费并非单纯由出纳来进行报销。下面我们来详细了解一下。

首先，我们要明白差旅费报销是指员工在出差期间所产生的交通、住宿、餐饮等费用，按照公司规定和相关法律法规，向公司申请费用补偿的过程。当员工出差结束后，需要整理好相关的费用凭证，比如发票、车票等，并且填写差旅费报销单，详细记录各项费用的金额和用途。这一步通常是由出差员工自己完成的。

然后，员工将填写好的报销单和凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人会确认这些费用是否是因工作出差产生的，是否符合公司的出差规定。只有经过部门负责人审核通过后，报销单才能进入下一步流程。这体现了公司内部的层级管理和监督机制，确保费用的合理性和合规性。

接下来，报销单会流转到财务部门。财务人员会对报销单和凭证进行进一步的审核，他们会检查凭证的真实性、合法性，以及费用是否符合公司的报销标准和相关财务制度。财务人员还会对报销金额进行核算，确保计算准确无误。这一步是为了保证公司资金的安全和合理使用，避免出现虚报、冒领等情况。

最后，如果财务审核通过，报销单就会到达出纳手中。出纳的主要职责是根据审核通过的报销单，将相应的款项支付给员工。出纳会按照公司的支付流程，可能通过现金、银行转账等方式，将差旅费发放到员工手中。所以，出纳在差旅费报销过程中主要负责支付环节，而不是整个报销流程的主导者。

在法律依据方面，《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。公司的差旅费报销作为财务管理的一部分，也需要遵循这一规定，确保费用的记录和支付真实、准确。同时，公司内部的财务制度和报销规定也具有重要的约束作用，员工和财务人员都需要严格遵守。

综上所述，出差发生的差旅费不是由出纳直接报销，而是一个涉及员工、部门负责人、财务人员和出纳等多个环节的流程，每个环节都有其特定的职责和作用，共同保障差旅费报销的规范和有序进行。