租房子房主需要交增值税吗？交多少钱？

我把自己的房子租出去了，不知道作为房主要不要交增值税。要是交的话，又该交多少钱呢？不太懂这方面的规定，希望能得到专业解答。
张凯执业律师
已帮助 867 人解决法律问题

在房屋租赁中，房主是否需要缴纳增值税以及缴纳的金额，要根据不同情况来判断。


首先，我们来明确一下增值税的概念。增值税是对商品或服务在流转过程中产生的增值额征收的一种税。在房屋租赁里，房主出租房屋获取收入，这个收入就可能涉及到增值税的缴纳。


对于个人出租住房，按照相关规定，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款计算公式为：应纳税款＝含税销售额÷（1＋5%）×1.5%。例如，房主每月收取含税租金3000元，那么应缴纳的增值税为3000÷（1 + 5%）×1.5%≈42.86元。


如果是个人出租非住房（如商铺、写字楼等），则按照5%的征收率计算应纳税额。应纳税款计算公式为：应纳税款＝含税销售额÷（1＋5%）×5%。假设房主出租非住房每月取得含税租金收入5000元，应缴纳的增值税为5000÷（1 + 5%）×5%≈238.10元。


此外，还有一些特殊情况。根据国家税务总局公告2019年第4号规定，其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。比如，房主一次性收取一年租金10万元，平均每月租金约8333.33元，未超过10万元，这种情况下就免征增值税。

相关问题

为您推荐20个相关问题

出租房屋需要缴纳增值税吗？

我有一套房子准备出租，听说出租房屋可能要交增值税，但不太清楚具体是怎么回事。想了解一下，出租房屋是否真的需要缴纳增值税？如果需要，税率是多少？另外，如果房子是自住的，后来改为出租，这种情况又该怎么处理？希望能得到详细的解答。

房屋租赁需要缴纳增值税吗？

我有一套闲置房屋打算出租，听说出租房屋要缴纳增值税，不太清楚具体情况。想知道是不是真的要交增值税，交的话是怎么交，交多少，有没有什么优惠政策之类的。

房租收入增值税税率是多少？

我有一套房子对外出租，每月能有一笔房租收入。我听说房租收入要交增值税，但不清楚具体的税率是多少。我想知道这个税率是固定的，还是会根据不同情况有变化呢？

个人出租住房增值税是怎样规定的？

我自己有套房子出租出去了，听说要交增值税，不太清楚这方面的规定。想了解个人出租住房增值税的税率是多少，怎么计算，有没有什么优惠政策之类的。

二房东转租的增值税税率是多少？

我是个二房东，把租来的房子转租出去了。最近听说转租要交增值税，可我不太清楚具体的税率是多少。我这种情况该按照什么标准来缴纳增值税呢？希望能得到详细解答。

房屋租赁费的增值税税率是多少？

我有一套闲置房屋准备出租，听说要缴纳增值税，但不清楚具体税率是多少。我想了解一下，不同情况的房屋租赁费增值税税率到底是怎么规定的，是按统一标准，还是有不同档次呢？

一般纳税人房屋租赁增值税税率是多少？

我是一般纳税人，有套房子要出租，不清楚房屋租赁增值税税率是怎么算的。想知道这个税率具体是多少，是统一的还是分不同情况？希望了解一下这方面的规定。

个体户出租房屋如何缴纳增值税？

我是个个体户，有套闲置房屋打算出租。但不清楚在出租房屋这件事上，增值税该怎么缴纳，缴纳比例是多少，有没有什么优惠政策之类的。希望了解相关法律规定来正确处理税务问题。

房屋租赁的增值税税率是多少？

我有一套闲置房屋打算出租，听说出租房屋要缴纳增值税，但是不清楚具体的税率是多少。我想知道不同情况下房屋租赁的增值税税率分别是怎样规定的，希望能得到详细解答。

房租收入增值税税率是多少？

我有一套房子对外出租，想了解一下房租收入增值税税率的情况。不知道不同情况的税率是不是不一样，比如我是个人出租和企业出租，还有住房和非住房出租，这些情况下税率分别是多少，有没有什么优惠政策呢？

个人住房租赁费税率是多少？

我把自己的一套住房租出去了，每个月能收点租金。但我不太清楚这方面的税收情况，不知道个人住房租赁费税率是多少，我应该按照怎样的标准去交税呢？

个人出租住房需要缴纳增值税吗？

我有一套闲置的房子准备出租，听说出租房屋要交税，但不太清楚具体要交哪些税。尤其是增值税这一块，个人出租住房需要缴纳增值税吗？如果要交，税率是多少？有没有什么优惠政策？希望专业人士能详细解答一下。

非商用租房子税金是多少？

我有套非商用的房子租出去了，一直没太搞清楚要交多少税金。我想知道具体的税金是怎么算的，有哪些税种，各自的税率又是多少呢？不太懂这些税务方面的知识，希望能得到详细解答。

业主出租房屋需要交税吗？

我是一名业主，有套房子出租出去了。不知道这种出租房屋的情况要不要交税啊？要是交的话，又该交哪些税、交多少呢？心里一直没底，想了解下相关法律规定。

房屋租金收入的增值税税率是多少？

我有一套房子对外出租，现在想了解一下房屋租金收入的增值税税率是怎么规定的。不知道不同情况是不是税率也不一样，比如个人出租和企业出租，还有不同类型房屋出租，像住宅和商业用房之类的，想弄清楚具体税率情况。

房地产租赁增值税税率是多少？

我有一套房子准备出租，听说要交增值税，但是不清楚具体的税率是多少。我想了解一下，不同情况下房地产租赁的增值税税率是怎么规定的，我这种个人出租住房的情况适用哪个税率，希望能得到专业解答。

企业开具房租收入需要交增值税吗？

我经营着一家企业，最近把闲置的一处房产租出去了，并且开了房租收入的发票。我不太清楚这部分房租收入是不是要交增值税，想了解一下在法律上这是怎么规定的，需不需要交税呢？

个人出租住房增值税公式是什么？

我自己有套住房出租出去了，听说要缴纳增值税，但我不知道具体怎么算。我想了解下个人出租住房增值税的计算公式是什么，怎么通过公式算出我该交多少税，希望得到详细解答。

租赁税是如何征收的？

我有套房子出租出去了，听说要交租赁税，但不清楚这租赁税具体是怎么征收的。是按什么标准收，是房东交还是租客交，有没有什么优惠政策之类的，希望能得到详细解答。

出租房屋是否需要缴纳土地增值税？

我有一套房子出租出去了，最近听说出租房屋可能涉及土地增值税，不太清楚到底要不要交。我就是正常把自己的房子租给别人住，也没什么复杂的交易，想问问这种情况下需不需要缴纳土地增值税，具体是怎么规定的。