发票已入账对方冲红该怎么处理？

当发票已入账而对方进行冲红操作时，需要分别从账务处理和税务处理两方面来应对。

首先是账务处理。发票冲红意味着原发票对应的业务交易有了变动，需要对已入账的分录进行反向调整。比如，当初收到发票时，借记了“库存商品”，贷记了“应付账款”，现在对方冲红，就要做相反的分录，即借记“应付账款”，贷记“库存商品”。这么做的目的是把原来的入账记录冲销掉，让账务能够准确反映实际的交易情况。

在税务处理方面，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的发票管理规定，如果是增值税专用发票，已认证抵扣的，需要购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。如果是普通发票，购买方应将冲红发票退回给销售方，销售方凭此开具红字发票，冲减当期销售收入和销项税额。

此外，企业还需要留存好相关的冲红发票、红字信息表等资料，以备税务机关检查。这样可以证明业务的真实性和税务处理的合规性。