购买方开具红字信息表的流程是怎样的？

在了解购买方开具红字信息表流程之前，我们先解释一下什么是红字信息表。红字信息表其实就是一种税务凭证，当发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，就需要开具红字发票来冲减原来的发票，而红字信息表就是开具红字发票的前置步骤。

下面为你详细介绍购买方开具红字信息表的流程：

第一步，进入开票软件。购买方需要打开所使用的增值税发票税控开票软件。不同的企业可能使用不同品牌的开票软件，但大致的操作原理是相似的。

第二步，进入信息表填开界面。在开票软件的功能菜单中，找到“红字发票信息表”或者类似的选项，然后选择“红字增值税专用发票信息表填开”。

第三步，选择填开方式。根据实际情况，选择相应的填开方式。如果购买方已经认证抵扣了发票，就选择“已抵扣”；如果购买方还未认证发票，则选择“未抵扣”，并根据实际情况选择具体的原因，如“无法认证”“纳税人识别号认证不符”等。

第四步，填写信息表内容。按照界面提示，填写销售方信息、商品或劳务名称、数量、金额等相关信息。确保填写的内容准确无误，因为这将直接影响到后续红字发票的开具。

第五步，上传信息表。填写完成后，点击“上传”按钮，将信息表上传至税务机关的系统进行审核。税务机关会对上传的信息表进行校验，一般情况下，系统会很快反馈审核结果。

第六步，下载信息表。当信息表审核通过后，购买方可以在开票软件中下载审核通过的红字信息表。下载的信息表将用于后续销售方开具红字发票。

法律依据方面，根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。